Налоги в Дубае и ОАЭ: что платят физлица и компании
Подоходного налога для физических лиц в ОАЭ нет: зарплата, проценты по вкладам и доход от сдачи квартиры в Эмиратах не облагаются. Компании с 2023 года платят корпоративный налог 9% с прибыли свыше 375 000 дирхамов в год. Почти на все товары и услуги начисляется НДС 5%. Важная оговорка для россиян: отсутствие налога в ОАЭ не освобождает от налогов в России, если вы остаётесь российским налоговым резидентом.
Есть ли налоги в Дубае для физических лиц
Налога на доходы физических лиц в ОАЭ нет — ни на федеральном уровне, ни в Дубае. Не облагаются:
- зарплата;
- доход от сдачи жилья в аренду;
- проценты по вкладам;
- доход от продажи недвижимости и ценных бумаг.
Но это не значит, что расходов нет совсем. Резидент платит НДС в каждом чеке, пошлины за визы и документы, а в Дубае — муниципальный сбор в составе платы за жильё.
Что на самом деле платит житель Дубая
| Платёж | Сколько | Когда |
|---|---|---|
| НДС | 5% | В каждом чеке за товары и услуги |
| Муниципальный сбор за жильё | 5% от годовой аренды | Ежемесячно в счёте DEWA |
| Акциз | 100% на табак, вейпы и энергетики; сладкие напитки — по содержанию сахара | В цене товара |
| Таможенная пошлина | 5% на большинство ввозимых товаров | При ввозе сверх беспошлинных норм |
| Сборы за визы и документы | От нескольких сотен до нескольких тысяч AED | При оформлении |
| Платные дороги Salik и парковки | По тарифу | При поездках на машине |
Налога на наследство, дарение, прирост капитала и имущество у физических лиц в ОАЭ тоже нет.
Акцизы, таможня и сборы в отелях
Акциз в ОАЭ действует с 2017 года и касается «вредных» товаров. Табак, электронные сигареты и жидкости к ним, а также энергетические напитки облагаются по ставке 100% — то есть цена удваивается. Сладкие газированные напитки с 2026 года облагаются по шкале в зависимости от сахара на 100 мл: меньше 5 г — без акциза, 5–8 г — 0,79 AED за литр, от 8 г — 1,09 AED за литр.
Таможенная пошлина в странах Персидского залива единая — 5% от стоимости большинства товаров. Для личных вещей при переезде и покупок в пределах беспошлинных норм её нет. Подробнее — о правилах ввоза в ОАЭ.
В отелях Дубая к счёту добавляются сервисный сбор 10%, муниципальный сбор 7% и «туристический дирхам» — от 7 до 20 AED за номер в сутки в зависимости от категории отеля, не дольше 30 ночей подряд. Это не налог на доходы, но заметная часть бюджета поездки.
Налоги для компаний в ОАЭ
| Налог | Ставка | Кто платит |
|---|---|---|
| Корпоративный налог | 0% до 375 000 AED прибыли, 9% сверх этой суммы | Компании на материке и во фризонах |
| Корпоративный налог во фризоне | 0% с квалифицированного дохода при соблюдении условий | Компании во фризонах |
| НДС (VAT) | 5% | Компании с облагаемыми продажами выше 375 000 AED в год |
| Налог для крупных международных групп | 15% | Группы с оборотом от 750 млн евро |
Корпоративный налог действует с 2023 года. Даже если налог к уплате нулевой, компания обязана зарегистрироваться в налоговой службе ОАЭ (Federal Tax Authority, FTA) и сдавать декларацию. За пропущенные сроки регистрации штрафуют.
Подробнее о компании — на странице открытия компании в ОАЭ.
Корпоративный налог: что важно на старте
- Малый бизнес. Компании с выручкой до 3 млн AED могут выбрать освобождение от налога (small business relief). В 2026 году льготу продлили до налоговых периодов, заканчивающихся не позднее 31 декабря 2029 года.
- Фризоны. Квалифицированная компания свободной зоны платит 0% с квалифицирующего дохода, но должна вести реальную деятельность в зоне, сдавать аудированную отчётность и следить за долей прочего дохода.
- Штрафы. За позднюю регистрацию — 10 000 AED, за просрочку декларации — по шкале налоговой службы. Декларацию сдают в течение 9 месяцев после окончания финансового года.
- Физлица-предприниматели платят корпоративный налог только с предпринимательской выручки свыше 1 млн AED в год. Зарплата и личные инвестиции под налог не попадают.
Подробно — в материале о корпоративном налоге в ОАЭ.
НДС в ОАЭ
Ставка НДС — 5%. Компания обязана зарегистрироваться плательщиком, когда облагаемые продажи за 12 месяцев превышают 375 000 AED, и может зарегистрироваться добровольно от 187 500 AED. Подробнее — о НДС в ОАЭ. Туристы могут вернуть часть НДС с покупок через систему Tax Free в аэропорту.
Налоги на недвижимость
Ежегодного налога на недвижимость в ОАЭ нет. Расходы появляются при сделке и владении:
- сбор за регистрацию сделки в Земельном департаменте Дубая (DLD) — процент от стоимости объекта;
- муниципальный сбор в Дубае — процент от арендной ставки, его платят вместе со счетами за электричество и воду;
- сервисные сборы управляющей компании дома.
Налоги для россиян: что важно знать
Освобождение от налогов в ОАЭ действует на территории ОАЭ. В России всё зависит от налогового резидентства:
- Если вы провели в России 183 дня и больше за 12 месяцев, вы российский налоговый резидент и платите НДФЛ в России с доходов по всему миру, включая ОАЭ.
- Если меньше 183 дней, вы нерезидент РФ и платите российский налог только с доходов из российских источников.
- Счёт в банке ОАЭ российский резидент должен задекларировать: уведомить ФНС об открытии счёта и ежегодно отчитываться о движении средств.
Между Россией и ОАЭ действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Чтобы подтвердить налоговое резидентство ОАЭ, оформляют сертификат налогового резидентства ОАЭ (Tax Residency Certificate).
Как стать налоговым резидентом ОАЭ
По правилам ОАЭ физлицо — налоговый резидент, если выполняется одно из условий:
- провёл в ОАЭ 183 дня и больше за 12 месяцев подряд;
- провёл в ОАЭ 90 дней и больше, имеет резидентскую визу и постоянное жильё или работу либо бизнес в ОАЭ;
- основное место жительства и центр жизненных и финансовых интересов находятся в ОАЭ.
Сертификат налогового резидентства (TRC) выдаёт налоговая служба ОАЭ через портал EmaraTax. Обычно нужны паспорт, виза и Emirates ID, договор аренды или свидетельство о собственности, выписка о въездах и выездах и выписки по счёту в банке ОАЭ. Сертификат действует год, для компаний его тоже можно получить.
Сам по себе сертификат ОАЭ не отменяет российского резидентства: по договору об избежании двойного налогообложения спор о резидентстве решается по постоянному жилищу, центру жизненных интересов и другим критериям. Это вопрос для налогового консультанта.
Компания в ОАЭ и КИК
Если вы российский налоговый резидент и владеете долей больше 25% в компании ОАЭ (или больше 10%, если доля всех российских резидентов превышает 50%), компания считается контролируемой иностранной компанией. Об участии нужно уведомить ФНС, а нераспределённая прибыль компании может облагаться в России. Есть основания для освобождения, но их нужно подтверждать документами.
Многие переезжают с мыслью «в ОАЭ нет налогов, значит, налоги — не моя забота». А потом выясняется, что по дням в России они всё ещё резиденты. Посчитайте дни заранее — это проще, чем объясняться потом.
Источники и проверка
Материал подготовили специалисты бюро по собственной практике оформления. Суммы, сроки и правила сверены с официальными источниками в октябре 2026:
Вопросы о налогах в ОАЭ
Платят ли налоги в Дубае?
Физлица не платят налог на доходы: его в ОАЭ нет. Компании платят корпоративный налог 9% с прибыли свыше 375 000 AED, а почти на все покупки начисляется НДС 5%.
Есть ли подоходный налог в ОАЭ?
Нет. Зарплата, доход от аренды и проценты по вкладам в ОАЭ не облагаются.
Какие налоги есть в ОАЭ?
Корпоративный налог для компаний, НДС 5%, акцизы на отдельные товары, сборы при сделках с недвижимостью и муниципальный сбор в составе платы за жильё в Дубае.
Нужно ли платить налоги в России, если живу в ОАЭ?
Если вы провели в России 183 дня и больше за 12 месяцев, — да, как налоговый резидент РФ. Если меньше, российский налог платится только с доходов из российских источников.
Сколько процентов налог в Дубае?
Для физлиц налога на доход нет. Корпоративный налог — 9% с прибыли свыше 375 000 AED, НДС — 5%.
Есть ли налог на недвижимость в Дубае?
Ежегодного налога нет. При покупке платят 4% сбора Земельного департаменту, а при жизни в квартире — муниципальный сбор 5% от годовой аренды в счёте DEWA.
Как получить сертификат налогового резидентства ОАЭ?
Подать заявку на портале EmaraTax с паспортом, визой, Emirates ID, документами на жильё и выпиской о въездах. Обычно нужно провести в ОАЭ 183 дня за 12 месяцев или 90 дней при наличии визы и жилья.
Есть ли в ОАЭ налог на наследство?
Нет. Налога на наследство и дарение в ОАЭ нет, но порядок наследования для иностранцев лучше закрепить завещанием.
Если вы открываете компанию или переводите доход в ОАЭ, напишите — подскажем, какие налоговые обязательства у вас возникнут в Эмиратах, и сведём с консультантом по российской стороне.
